=========================================================================================== Exemplo de Relatório gerado pelo programa Rede Solidária. O empreendimento aqui indicado é fictício. Fonte orginal de dados: SEBRAE. Casa de Massas Caseiras. Curitiba, SEBRAE-PR, 1995 Atenção: Para montar-se qualquer empreendimento é necessário levantar os dados a partir de sua realidade concreta. =========================================================================================== REDE DE COLABORAÇÄO SOLIDÁRIA ------------------------------------------------------- Casa de Massas Código da Célula: AXPRDOCM Última Atualizaçäo: Data (mês/dia/ano): 06-22-2000 Horário: 11:56:58 Programa Fonte: Rede Solidária v. 0.1 1. Indicaçöes Gerais ------------------------------------------------------- Nome :Casa de Massas Código :AXPRDOCM Localizaçäo :G06:F08:G08:E05 Endereço :Rua Lisboa dos Guararapes; 121; Curitiba; PR Coordenaçäo :Maria do Rosario Produtos :macarrao; lasanha; pizza 2. Avaliaçäo Fianceira e Técnica em Detalhamento ------------------------------------------------------- 2.1 Ficha Técnica ------------- A - Investimento Total Inicial Investimento Fixo : 9510 Capital de Giro : 9012.33 Total : 19423.56 B - Capacidade de Produçäo N.| Produto | Tipo | Capacidade/mês ---+-------------------------------+------------------------+---------------- 1 | massas | talharim e molhos | 1800 kg ----------------------------------------------------------------------------- Faturamento Mensal : 14491.61 Regime de Operaçäo (hs/dia; dias/mês; meses/ano) :40hs/mes 12meses/ano Realimentaçäo Inicial da Rede : 670 Realimentaçäo Mensal da Rede : 2450 2.2 Detalhamento ------------- A - Investimento Fixo ------------------------------------------------------------------------------ N.| Especificacao | Quant. | Vida | $ Rede | $ Merc | Código | | | útil | | | Fornec. ---+-----------------------+----------+------+----------+----------+---------- 1 |balcao frigorifico | 1 | 5 | 0 | 1140 | | | | | | | 2 |geladeira | 1 | 5 | 0 | 1400 | | | | | | | 3 |freezers horizontais | 2 | 5 | 0 | 980 | | | | | | | 4 |fogao industrial | 1 | 2 | 0 | 420 | | | | | | | 5 |coifa | 1 | 2 | 0 | 150 | | | | | | | 6 |masseira | 1 | 5 | 0 | 1000 | | | | | | | 7 |liquidificador industri| 1 | 2 | 0 | 300 | |al | | | | | | | | | | | 8 |balanca p/ 15 kg | 1 | 5 | 0 | 250 | | | | | | | 9 |balanca eletronica p/ 5| 1 | 2 | 0 | 570 | | kg | | | | | | | | | | | 10 |caixa registradora | 1 | 5 | 0 | 150 | | | | | | | 11 |cilindro p/ massa | 1 | 5 | 0 | 100 | | | | | | | 12 |mesas em inox | 2 | 5 | 0 | 500 | | | | | | | 13 |prateleiras | 2 | 2 | 670 | .000001 | | | | | | | | | | | | | 15 |equipamentos diversos | 1 | 2 | 0 | 1400 | | | | | | | ---+-----------------------+----------+------+----------+----------+---------- | Subtotal | | | 670 | 8840 | ---+------------------------------------------------------------------------- | Totalizaçäo = 9510 ------------------------------------------------------------------------------ B - Depreciaçäo ------------------------------------------------------------------------------ N.| Especificaçäo | Vida útil | Depreciaçäo | $ Valor | | (anos) | Mensal % | ---+-------------------------------+------------+---------------+------------- 1 | balcao frigorifico | 5 | .1388889 | 19 2 | geladeira | 5 | .1388889 | 23.33333 3 | freezers horizontais | 5 | .1388889 | 16.33333 4 | fogao industrial | 2 | .3472222 | 17.5 5 | coifa | 2 | .3472222 | 6.25 6 | masseira | 5 | .1388889 | 16.66667 7 | liquidificador industrial | 2 | .3472222 | 12.5 8 | balanca p/ 15 kg | 5 | .1388889 | 4.166667 9 | balanca eletronica p/ 5 kg | 2 | .3472222 | 23.75 10 | caixa registradora | 5 | .1388889 | 2.5 11 | cilindro p/ massa | 5 | .1388889 | 1.666667 12 | mesas em inox | 5 | .1388889 | 8.333333 13 | prateleiras | 2 | .3472222 | 27.91667 14 | maquina de assar frango | 2 | .3472222 | 20 15 | equipamentos diversos | 2 | .3472222 | 58.33333 ---+-------------------------------+------------+---------------+------------- | Totalizaçäo | | | 258.25 ------------------------------------------------------------------------------ C - Custos Fixos ------------------------------------------------------------------------------ N.| Especificaçäo | $ Rede | $ Merc | $ Outros ---+----------------------------------------------+--------+--------+--------- 1 | aluguel e taxas | 0 | 1400 | 0 2 | agua | 0 | 120 | 0 3 | energia eletrica | 0 | 300 | 0 4 | gas | 0 | 40 | 0 5 | telefone (aluguel e conta) | 0 | 100 | 0 6 | honorarios do contador | 200 | 0 | 0 7 | Materiais de Manutençäo | 0 | 160.08| 0 8 | Remuneraçäo do Trabalho | | | 1430 9 | Encargos Sociais | | | 504 10 | Depreciaçäo | | | 258.25 ---+----------------------------------------------+--------+--------+--------- | Subtotal | 200 | 2120.08| 2192.25 ---+-------------------------------------------------------------------------- | Totalizaçäo = $ 4512.33 ------------------------------------------------------------------------------ C1 - Força de Trabalho - Detalhamento do Custo Mensal ------------------------------------------------------------------------------ | Especificaçäo | Quant.| $ Remuneracäo | $ Encargos ---+--------------------------------------+-------+---------------+----------- 1 | funcionarios | 2 | 315 | 252 2 | coordenador | 1 | 800 | 0 ---+--------------------------------------+-------+---------------+----------- | Subtotal | 3 | 1430 | 504 ---+--------------------------------------+-------+---------------+----------- | Totalizaçäo = $ 1934 ------------------------------------------------------------------------------ C2 - Materiais de Manutençäo - Detalhamento do Custo Mensal Valor Total = $ 160.08 Detalhamento por itens Componente N. 1 Especificaçäo : materiais p/ manutencao Quantidade Total : 1 conj Fornecedor 1, código : AXPRAUML - quantidade adquirida : 1 - valor unitário (rede) : 0 - valor unitário (mercado) : 100 Fornecedor 2, código : - quantidade adquirida : 0 - valor unitário (rede) : 0 - valor unitário (mercado) : 0 Fornecedor 3, código : - quantidade adquirida : 0 - valor unitário (rede) : 0 - valor unitário (mercado) : 0 Valor Total : 100 - Rede : 0 - Mercado : 100 Componente N. 2 Especificaçäo : gastos gerais Quantidade Total : 1 conj Fornecedor 1, código : AXPRCZMO - quantidade adquirida : 1 - valor unitário (rede) : 0 - valor unitário (mercado) : 60.08 Fornecedor 2, código : - quantidade adquirida : 0 - valor unitário (rede) : 0 - valor unitário (mercado) : 0 Fornecedor 3, código : - quantidade adquirida : 0 - valor unitário (rede) : 0 - valor unitário (mercado) : 0 Valor Total : 60.08 - Rede : 0 - Mercado : 60.08 D - Custo Variável D1 - Custo de Aquisiçäo Mensal de Matérias Primas Valor Total = $ 4500 Detalhamento por itens Componente N. 1 Especificaçäo : insumos variados Quantidade Total : 1800 kg Fornecedor 1, código : AXPRCZME - quantidade adquirida : 900 - valor unitário (rede) : 2.5 - valor unitário (mercado) : 0 Fornecedor 2, código : AXPRCZMO - quantidade adquirida : 900 - valor unitário (rede) : 0 - valor unitário (mercado) : 2.5 Fornecedor 3, código : - quantidade adquirida : 0 - valor unitário (rede) : 0 - valor unitário (mercado) : 0 Valor Total : 4500 - Rede : 2250 - Mercado : 2250 D2 - Custo de Aquisiçäo por Unidade Produzida Produto N. 1 : massas Tipo: talharim e molhos Observaçöes: ---------------------------------------------------------------------------- | Insumo | Quantidade | Unidade | Valor ---+-------------------------------------+------------+---------+----------- 1 | insumos | 1 | kg | 2.5 ---+-------------------------------------+------------+---------+----------- | Totalizaçäo | | | 2.5 ---------------------------------------------------------------------------- D3 - Custo Fixo por Unidade Produzida ---------------------------------------------------------------------------- | Produto | $ Valor ---+------------------------------------------------------------+----------- 1 | massas talharim e molhos | 2.50685 ---------------------------------------------------------------------------- D4 - Custo de Comercializaçäo Valor Total = $ 4030.117 Detalhamento por itens --------------------------------------------------------------------------- | Especificaçäo | % Outro | % Estado | % Mercado | % Rede ---+---------------------------+---------+----------+-----------+---------- 1 | icms | 0 | 18 | 0 | 0 2 | cofins | 0 | 2 | 0 | 0 3 | ir-pj (lucro presumido) | 0 | 1.2 | 0 | 0 4 | cs sobre o lucro | 0 | .96 | 0 | 0 5 | pis | 0 | .65 | 0 | 0 6 | propaganda | 0 | 0 | 5 | 0 --------------------------------------------------------------------------- E - Preço de Venda por Unidade Produto: massas Tipo: talharim e molhos Custo de Matérias Primas : 2.5 Custo Fixo Unitário : 2.50685 Despesas de Comercializaçäo : 27.81 % Excedente Líquido : 10 % Preço de Venda por Unidade : 8.050893 F - Receita Operacional Mensal Valor Total = 14491.61 Detalhamento por produtos Produto: massas Tipo: talharim e molhos Produçäo Mensal : 1800 Unidade : kg Preço Unitário : 8.050893 Quantidade vendida para células de consumo : 800 Quantidade vendida para células laborais : 0 Quantidade vendida no Mercado : 1000 Faturamento com este Produto : 14491.61 G - Demonstraçäo de Resultados 1. Receita Operacional : 14491.61 ( 100 % ) 2. Custo de Matérias Primas : 4500 ( 31.05245 % ) 3. Custo de Comercializaçäo : 4030.117 ( 27.81 % ) 4. Custo Fixo : 4512.33 ( 31.13753 % ) 5. Custo Total (2+3+4) : 13042.45 ( 89.99998 % ) 6. Excedente Líquido (1-5) : 1449.163 ( 10.00001 % ) 7. Margem de Contribuiçäo [1-(2+3)] : 5961.493 ( 41.13755 % ) 8. Ponto de Equilíbrio [4/(7/1)] : 10968.88 ( 75.69124 % ) H - Investimento Inicial 1. Investimento Fixo : 9510 ( 48.96115 % ) 2. Custo de Aquisição de Mat.Primas : 4500 ( 23.16774 % ) 3. Custo Fixo : 4512.33 ( 23.23122 % ) 4. Capital de Giro (2+3) : 9012.33 ( 46.39896 % ) 5. Subtotal (1+4) : 18522.33 ( 95.36012 % ) 6. Reserva Técnica (10% sobre item 4) : 901.233 ( 4.639896 % ) 7. Total (5+6) : 19423.56 ( 100 % ) I - Realimentaçäo da Rede Laboral I. 1 - Investimento Fixo ------------------------------------------------------------------------------ N.| Especificacao | Quant.| Vida | $ Rede | Código | | | útil | | Fornec. ---+-------------------------------+-------+------+-----------------+--------- 13 | prateleiras | 2 | 2 | 670 | AXPRNLMM ---+-------------------------------------------------------------------------- | Totalizaçäo = $ 0 ------------------------------------------------------------------------------ I. 2 - Gastos Mensais ------------------------------------------------------------------------------ N.| Especificacao | Quant.| Unid.| $ Rede | Código | | | | | Fornec. ---+-------------------------------+-------+------+-----------------+--------- 1 | insumos variados | 900 | 0 | 2.5 | AXPRCZME 9 | honorarios do contador | | | 200 | AXPRNLCT ---+-------------------------------------------------------------------------- | Totalizaçäo = $ 2450 ------------------------------------------------------------------------------